应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳，应纳税所得额=收入成本费用税金+营业外收入营业外支出+纳税调整额企业所得税率一般为25%，除非有优惠政策一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类，小规模纳税人属于商业的话，增值税率是4%，属于工业的话是6%小规模纳税人不再。

1应纳税所得额=收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损2企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即指企业每一纳税年度的收人总额，减除不征税收人免税收人各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。